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一、什么是辅助核算?它到底有什么用?

以“应收账款”为例,会计上需要记录归属于每一位客户的应收账款是多少。

方法一是在“应收账款”下新增二级科目,逐一记录。表现形式如下:

方法二是对“应收账款”启用“辅助核算”,把客户信息储存到档案库里,需要的时候直接在一级科目上调用。表现形式如下:

 

总结:

科目核算和辅助核算都是为了记录明细数据,但是使用方法一,只能添加99个二级科目,而使用辅助核算可以容纳99999个明细。

二、哪些科目会用到辅助核算

  1. 往来类科目:主要是应收账款、预收账款、应付账款、预付账款等往来科目;
  2. 存货类科目:原材料、库存商品、委托加工物资、主营业务收入、主营业务成本等;

这些科目的特点是明细众多,要求详细记录明细数据。

三、亿企有“客户”“供应商”“存货”三种辅助类型,该怎么选择

  1.   应收账款、预收账款记录对客户的收款动作,使用“客户”辅助核算
  2.   应付账款、预付账款记录对供应商的付款动作,使用“供应商”辅助核算
  3.   原材料、库存商品、委托加工物资、周转材料属于存货,使用“存货”辅助核算

四、如何确定企业是否选择辅助核算

1、在4-2-2-2的代码规则下,二级科目只能增加到99个,如果明细过多,会出现二级科目不够用的情况;而在亿企代账中,辅助核算有档案库的支持,可储存99999条明细数据;

  因此,往来单位多、存货类型多的单位,强烈建议使用辅助核算。

2、亿企代账支持月末一次加权平均法自动结转成本,前提是库存商品与主营业务收入同时启用“存货”核算。

   因此,需要自动结转成本的单位,必须同时启用库存商品与主营业务收入的存货核算。

五、如何使用辅助核算

1、启用/禁用辅助核算:

在【记账】-【设置】-【科目与期初】中,勾选右上角【显示辅助核算】;

在【辅助核算】列,选择空白,即为关闭辅助核算;选择客户/供应商/存货,即为启用对应的辅助核算。

2期初录入(以库存商品为例)

 第一步:

在【记账】-【设置】-【辅助设置】,切换至【存货】页签,点击右上角【新增】录入存货档案,如有需要,可以点击【导入】批量新增;(启用客户核算则点击客户】页,启用供应商核算则点击供应商】页)

第二步:点击【记账】-【设置】-【科目与期初】-【期初】,点击右上角【存货期初】,录入每一种产品的数量、单价、金额。(如果启用客户、供应商核算,则在往【往来期初】中录入)

3、凭证录入

如下图,输入“库存商品”科目,会跳出存货列表,选择即可;也可输入关键词或存货编码快捷操作;

录入金额、数量,单价自动跳出

4、账簿查询

在【账簿】-【辅助核算余额表】查询各明细余额

明细账可通过辅助核算余额表联查,也可在【辅助核算明细表】中查看

5、特别注意

科目核算和辅助核算都是记录明细数据的方法,二者选择一种就可以。

如果像图示一样,错误地同时使用科目核算和辅助核算:

录入凭证时会要求两次输入客户信息(如下图),不输入就不能保存:

辅助核算和科目核算选择一个就够了,不同时启用!

从杭州到北京,买了飞机票就不需要买高铁票了。切记,切记!

60%的使用者会犯这个错!

 

六、常见问题

1、为什么应收账款录入不了期初?

小亿说:如您的应收账款启用了辅助核算,请在【往来期初】中录入哦。

2、为什么保存凭证时,提示“应收账款启用了客户核算,请选择客户”?

小亿说:您应该是犯了60%的的使用者都会犯的错误。回到【科目与期初】检查下,应收账款是否已经有了二级明细,又开启了辅助核算。

请记住哦,辅助核算也是核算明细数据的方法,有了二级明细就不需要用辅助核算,用了辅助核算就不需要添加二级明细。两者选择一种方法就行了。

辅助核算法:

 

二级明细法:

错误的示范:

3、为什么科目余额表中查找不到应收账款的明细单位?

小亿说:如您启用了辅助核算,请在【辅助核算余额表】中查询明细哦

4、为什么新增科目后,应收账款一级科目的数据都转移到了二级科目?

小亿说:如您的应收账款开启了辅助核算,添加新单位的时候,有两种方法:

① 在【辅助设置】-【客户】中添加

 ② 在【录凭证】界面,输入1122应收账款,选中这个科目后,点击【新增客户】

注意是新增客户,不是新增科目哦。如果错误地点击了“新增科目”,原来的数据就会转移到二级上!